OK 税 理 士 大 倉 政 由 事 務 所

相続手続き　ＮＯ.4

• 有価証券の調査
  1. 被相続人の有価証券調査
     1. 有価証券の証券を集める。
     2. 被相続人が取引していた証券会社の支店に電話をする。
     3. 取引口座がある場合には、口座の死亡時点の残高証明書を請求する。
     4. 上場株式の場合は、死亡の日の終値、死亡月・その前月・その前々月の終値の平均額を調査する。
        証券会社に電話すれば教えてもらえます。
     5. 投資信託については、死亡時点の基準価格を調べる。
        投資信託の扱い証券会社等で教えてもらえます。
     6. 非上場の株式については、その会社に連絡し、評価額を計算してもらってください。
     7. 有価証券等の名義変更については、遺産分割協議後、所定の手続きが必要となるので、各証券会社に連絡して、申請用紙を取得し提出する。
     8. 相続手続きにおいて、証券会社に相続人の口座を開設し、その口座に移転することになります。
        現金化には、移転後、売却する手続きが必要となります。
  2. 被相続人が所有している株式及び投資信託の内容の調査
     1. 相続開始後、株式等については、株主総会のお知らせ、配当のお知らせが送付されてわかる場合があるので、相続開始後注意すること。
     2. 通帳に記載されている入金額より、配当・利息がわかる。